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于規(guī)范政府和社會資本合作（PPP）

綜合信息平臺項目庫管理的通知

財辦金〔2017〕92號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局： 

為深入貫徹落實全國金融工作會議精神，進一步規(guī)范政府和社會資本合作（PPP）項目運作，防止PPP異化為新的融資平臺，堅決遏制隱性債務(wù)風險增量，現(xiàn)將規(guī)范全國PPP綜合信息平臺項目庫（以下簡稱“項目庫”）管理有關(guān)事項通知如下： 

一、總體要求 

（一）統(tǒng)一認識。各級財政部門要深刻認識當前規(guī)范項目庫管理的重要意義，及時糾正PPP泛化濫用現(xiàn)象，進一步推進PPP規(guī)范發(fā)展，著力推動PPP回歸公共服務(wù)創(chuàng)新供給機制的本源，促進實現(xiàn)公共服務(wù)提質(zhì)增效目標，夯實PPP可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。 

（二）分類施策。各級財政部門應(yīng)按項目所處階段將項目庫分為項目儲備清單和項目管理庫，將處于識別階段的項目，納入項目儲備清單，重點進行項目孵化和推介；將處于準備、采購、執(zhí)行、移交階段的項目，納入項目管理庫，按照PPP相關(guān)法律法規(guī)和制度要求，實施全生命周期管理，確保規(guī)范運作。 

（三）嚴格管理。各級財政部門應(yīng)嚴格項目管理庫入庫標準和管理要求，建立健全專人負責、持續(xù)跟蹤、動態(tài)調(diào)整的常態(tài)化管理機制，及時將條件不符合、操作不規(guī)范、信息不完善的項目清理出庫，不斷提高項目管理庫信息質(zhì)量和管理水平。 

二、嚴格新項目入庫標準 

各級財政部門應(yīng)認真落實相關(guān)法律法規(guī)及政策要求，對新申請納入項目管理庫的項目進行嚴格把關(guān)，優(yōu)先支持存量項目，審慎開展政府付費類項目，確保入庫項目質(zhì)量。存在下列情形之一的項目，不得入庫： 

（一）不適宜采用PPP模式實施。包括不屬于公共服務(wù)領(lǐng)域，政府不負有提供義務(wù)的，如商業(yè)地產(chǎn)開發(fā)、招商引資項目等；因涉及國家安全或重大公共利益等，不適宜由社會資本承擔的；僅涉及工程建設(shè)，無運營內(nèi)容的；其他不適宜采用PPP模式實施的情形。 

（二）前期準備工作不到位。包括新建、改擴建項目未按規(guī)定履行相關(guān)立項審批手續(xù)的；涉及國有資產(chǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)移的存量項目未按規(guī)定履行相關(guān)國有資產(chǎn)審批、評估手續(xù)的；未通過物有所值評價和財政承受能力論證的。 

（三）未建立按效付費機制。包括通過政府付費或可行性缺口補助方式獲得回報，但未建立與項目產(chǎn)出績效相掛鉤的付費機制的；政府付費或可行性缺口補助在項目合作期內(nèi)未連續(xù)、平滑支付，導(dǎo)致某一時期內(nèi)財政支出壓力激增的；項目建設(shè)成本不參與績效考核，或?qū)嶋H與績效考核結(jié)果掛鉤部分占比不足30%，固化政府支出責任的。 

三、集中清理已入庫項目      

各級財政部門應(yīng)組織開展項目管理庫入庫項目集中清理工作，全面核實項目信息及實施方案、物有所值評價報告、財政承受能力論證報告、采購文件、PPP項目合同等重要文件資料。屬于上述第（一）、（二）項不得入庫情形或存在下列情形之一的項目，應(yīng)予以清退： 

（一）未按規(guī)定開展“兩個論證”。包括已進入采購階段但未開展物有所值評價或財政承受能力論證的（2015年4月7日前進入采購階段但未開展財政承受能力論證以及2015年12月18日前進入采購階段但未開展物有所值評價的項目除外）；雖已開展物有所值評價和財政承受能力論證，但評價方法和程序不符合規(guī)定的。 

（二）不宜繼續(xù)采用PPP模式實施。包括入庫之日起一年內(nèi)無任何實質(zhì)性進展的；尚未進入采購階段但所屬本級政府當前及以后年度財政承受能力已超過10%上限的；項目發(fā)起人或?qū)嵤C構(gòu)已書面確認不再采用PPP模式實施的。 

（三）不符合規(guī)范運作要求。包括未按規(guī)定轉(zhuǎn)型的融資平臺公司作為社會資本方的；采用建設(shè)-移交（BT）方式實施的；采購文件中設(shè)置歧視性條款、影響社會資本平等參與的；未按合同約定落實項目債權(quán)融資的；違反相關(guān)法律和政策規(guī)定，未按時足額繳納項目資本金、以債務(wù)性資金充當資本金或由第三方代持社會資本方股份的。 

（四）構(gòu)成違法違規(guī)舉債擔保。包括由政府或政府指定機構(gòu)回購社會資本投資本金或兜底本金損失的；政府向社會資本承諾固定收益回報的；政府及其部門為項目債務(wù)提供任何形式擔保的；存在其他違法違規(guī)舉債擔保行為的。 

（五）未按規(guī)定進行信息公開。包括違反國家有關(guān)法律法規(guī)，所公開信息與黨的路線方針政策不一致或涉及國家秘密、商業(yè)秘密、個人隱私和知識產(chǎn)權(quán)，可能危及國家安全、公共安全、經(jīng)濟安全和社會穩(wěn)定或損害公民、法人或其他組織合法權(quán)益的；未準確完整填寫項目信息，入庫之日起一年內(nèi)未更新任何信息，或未及時充分披露項目實施方案、物有所值評價、財政承受能力論證、政府采購等關(guān)鍵信息的。 

四、組織實施 

（一）落實責任主體。各省級財政部門要切實履行項目庫管理主體責任，統(tǒng)一部署轄內(nèi)市、區(qū)、縣財政部門開展集中清理工作。財政部政府和社會資本合作中心（以下稱“財政部PPP中心”）負責開展財政部PPP示范項目的核查清理工作，并對各地項目管理庫清理工作進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 

（二）健全工作機制。各省級財政部門應(yīng)成立集中清理專項工作組，制定工作方案，明確任務(wù)分工、工作要求和時間進度，落實專人負責，并可邀請專家參與。地方各級財政部門應(yīng)當會同有關(guān)方面加強政策宣傳和輿論引導(dǎo)，重要情況及時向財政部報告。 

（三）明確完成時限。各省級財政部門應(yīng)于2018年3月31日前完成本地區(qū)項目管理庫集中清理工作，并將清理工作完成情況報財政部金融司備案。 

（四）確保整改到位。對于逾期未完成清理工作的地區(qū)，由財政部PPP中心指導(dǎo)并督促其于30日內(nèi)完成整改。逾期未完成整改或整改不到位的，將暫停該地區(qū)新項目入庫直至整改完成。 

　　財政部辦公廳 

根據(jù)《通知》要求，今后應(yīng)避免觸碰以下七大紅線。

紅線一：不適宜采用PPP模式實施

PPP模式是公共服務(wù)供給機制的重大創(chuàng)新，因此不屬于政府職責范圍內(nèi)的公共服務(wù)領(lǐng)域不得采用PPP模式。

紅線二：前期準備工作不到位

PPP模式異常復(fù)雜且合作期達10年以上，因此合規(guī)性非常重要，前期準備工作到位是項目在長達幾十年中成功實施的關(guān)鍵。

紅線三：未按規(guī)定開展“兩個論證”

物有所值評價確保項目采用PPP模式優(yōu)于其他模式，而財政可承受能力論證確保財政風險可控。目前財政部明確了每一年度全部PPP項目需要從預(yù)算中安排的支出責任，占一般公共預(yù)算支出比例應(yīng)當不超過10%。

紅線四：不宜繼續(xù)采用PPP模式實施

由于PPP模式比較復(fù)雜，因此一般項目啟動需要大約1年時間。而一年內(nèi)無實質(zhì)性進展則意味著該項目并不適宜采用PPP模式。

紅線五：不符合規(guī)范運作要求

根據(jù)此前官方文件，融資平臺做PPP項目必須滿足一些條件，即已經(jīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、實現(xiàn)市場化運營，其承擔的地方政府債務(wù)已納入政府財政預(yù)算得到妥善處置，并明確公告今后不再承擔地方政府舉債融資職能。而財政部一直嚴禁采用BT模式，因為這種模式只是政府純粹融資工具。

此前財政部金融司司長王毅在強調(diào)規(guī)范PPP發(fā)展時表示，要堅持“穿透管理、公開透明”的原則，一是要堅持并強化對資本金的管理。任何投資項目、任何金融活動，自己要投入一定的自有資金，再進行適度的融資，這是必須守住的底線。不能讓政府的各種公共性基金作為資本金，更不要讓社會資本用借款作為資本金，然后再用銀行資金做運營。

因此，此次明確了，未按時足額繳納項目資本金、以債務(wù)性資金充當資本金或由第三方代持社會資本方股份的PPP項目將被剔除項目庫。

紅線六：構(gòu)成違法違規(guī)舉債擔保

此舉主要為了防止地方政府借PPP模式變相融資，防止PPP異化為新的融資平臺，堅決遏制隱性債務(wù)風險增量，防控財政風險。

紅線七：未按規(guī)定進行信息公開

信息公開是PPP規(guī)范發(fā)展的關(guān)鍵，財政部希望通過加大信息公開力度來加大社會監(jiān)督。

除了對現(xiàn)有項目進行集中清理外，財政部也對新入庫項目嚴格把關(guān)，優(yōu)先支持存量項目，審慎開展政府付費類項目，確保入庫項目質(zhì)量。

比如，對未建立按效付費機制的項目不得入庫。這主要指的是通過政府付費或可行性缺口補助方式獲得回報，但未建立與項目產(chǎn)出績效相掛鉤的付費機制的項目等。