扇貝死了 海參也要少養(yǎng)！獐子島“瘦身”計劃急急急 交易所火速發(fā)函
時間:2020-01-04來源:證券時報 作者:acetouzi 點擊:
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因為扇貝再次大量死亡而“焦頭爛額”的獐子島(002069)又有新動作。
獐子島1月3日晚公告，公司擬分別轉讓位于長?？h廣鹿島的4宗海域使用的租賃權暨海底存貨，本次資產(chǎn)轉讓的交易價格是以評估值為參考，經(jīng)過交易雙方充分談判協(xié)商而確定的，總價款合計為人民幣 1.01億元。
消息披露之后，深交所也在第一時間向獐子島下發(fā)了關注函。
將增加約7100萬元凈利
據(jù)了解，上述海域是獐子島向大連廣鹿?jié)O工商總公司(以下簡稱“漁工商”)承包的海域，轉讓事宜目前已征得漁工商同意，根據(jù)漁工商要求，承租公司需是在廣鹿島鎮(zhèn)注冊的有合法經(jīng)營資格的公司，故上述交易對手方的股東為此成立了相關公司來承租海域。
據(jù)悉，4宗海域的面積分別是260.4公頃、255.93公頃、248.4公頃和410公頃，賬面值分別是431.42萬元、434.15萬元、333.27萬元和561.02萬元；評估值分別是2615.32萬元、1314.87萬元、3069.9萬元和3398.11萬元。
按照獐子島與交易對手簽署的協(xié)議，在協(xié)議簽署前，交易對手已向獐子島支付首付款合計7920萬元；獐子島股東大會審議通過后5日內，交易對手應向獐子島支付合計1755萬元進度款；剩余375萬元尾款，交易對手將在2020年6月30日前支付完成。
交易對手支付首付款后，獐子島需停止全部捕撈生產(chǎn)作業(yè)，由雙方共同看護轉讓海域及海底存貨，待交易對手支付進度款后當日，雙方組織轉讓海域及海底存貨交接，交接后獐子島看護人員撤出，交易對手可在轉讓海域進行生產(chǎn)。
獐子島稱，本次交易是公司加快推行“瘦身”計劃，降低資產(chǎn)負債率，進一步控制養(yǎng)殖風險的重要舉措。本次交易完成后，公司于廣鹿島的經(jīng)營業(yè)務由“底播海參增養(yǎng)殖”模式調整為“整合養(yǎng)殖資源”的“養(yǎng)殖業(yè)戶+公司”的輕資產(chǎn)運營模式，有利于降低公司于外島海域養(yǎng)殖和經(jīng)營方面的風險，有利于公司進一步優(yōu)化資產(chǎn)結構，提升運營質量。本次交易后，經(jīng)初步測算，預計公司可回收流動資金1.01億元，增加凈利潤約7100萬元，具體數(shù)據(jù)以年審會計師審計為準。本次資產(chǎn)轉讓所獲得的資金將用于補充公司流動資金，將對公司的現(xiàn)金流產(chǎn)生一定積極的影響，公司財務狀況將有所改善。
交易所發(fā)函關注
在獐子島披露了擬轉讓4宗海域使用的租賃權暨海底存貨的消息之后，深交所也第一時間向獐子島下發(fā)了關注函。
獐子島的公告顯示，本次交易對方均成立于2019年12月23日之后，履約和付款能力良好，交易款項回收風險可控。為此，深交所要求獐子島補充說明交易對方實繳注冊資本的具體情況、本次交易的資金來源，公司認為其履約和付款能力良好、款項回收風險可控的具體依據(jù)，以及交易對方與公司董監(jiān)高是否存在關聯(lián)關系。
據(jù)了解，鑒于本次交易標的包含相關海域的海底海參存貨，因此深交所要求獐子島說明其賬面價值的確認依據(jù)，并結合公司此前對該類存貨的加工工序、銷售價格、目前價格走勢，說明《評估報告》中海底海參市場單價的評估依據(jù)、本次銷售存貨的毛利率、是否與最近三年毛利率存在差異及原因、本次交易價格是否公允。
根據(jù)公告，獐子島本次出售的海域承租權是公司向漁工商承包的海域，轉讓事宜目前已征得漁工商同意。對此，深交所要求獐子島披露公司獲得上述資產(chǎn)的時間、方式、價格及運營情況。同時，要求獐子島提供漁工商同意本次轉讓事宜的證明文件，并說明本次交易是否存在其他重大法律障礙，并請律師核查并發(fā)表明確意見。
此外，獐子島還被要求說明本次交易的會計處理、對財務報表影響的具體情況、預計增加7100萬元凈利潤的具體計算過程，以及是否符合《企業(yè)會計準則》的相關規(guī)定。
有董事投出反對票
值得注意的是，1月3日，在獐子島召開的第七屆董事會第九次會議上， 董事羅偉新對于《關于公司轉讓海域使用的租賃權暨海底存貨的議案》投了反對票。羅偉新的反對理由為是沒有收到此次議案提請關于出售部分海域使用權及存貨對公司未來經(jīng)營有何影響的正式報告或對本次出售海域權和存貨在此點的出售的必要性表示有疑慮。
鑒于羅偉新的反對理由，深交所在問詢函中要求獐子島詳細說明本次交易對公司未來經(jīng)營的具體影響及交易的必要性，以及公司是否已向董事會成員提供包括上述內容在內的必要的材料。
據(jù)了解，羅偉新現(xiàn)任職于上海和襄投資管理有限公司。在獐子島第七屆董事會第九次會議上，羅偉新除了對《關于公司轉讓海域使用的租賃權暨海底存貨的議案》投出反對票之外，對于《關于增補董事會專項委員會委員的議案》同樣投出反對票。
羅偉新反對理由為是該董事還沒有正式取得獨立董事資格，同時羅偉新關注該提名的同志履歷表，對于該同志是否勝任會議提請的職位的要求表示質疑，故提出反對意見。
雖然羅偉新對兩個議案均投出反對票，不過這兩個議案最終都以7 票同意，1 票反對，0 票棄權而獲得審議通過。
2019年虧損概率大
2019年11月11日晚，獐子島公告，公司于11月7日開始啟動了2019年秋季底播蝦夷扇貝抽測活動，本次抽測預計于11月中旬前結束?；?1月8日、9日抽測現(xiàn)場采捕上來的底播扇貝情況看，底播扇貝在近期出現(xiàn)大比例死亡，其中部分海域死亡貝殼比例約占80%以上。
根據(jù)彼時已抽測點位的畝產(chǎn)數(shù)據(jù)匯總，2017年存量底播蝦夷扇貝平均畝產(chǎn)不足2公斤；2018年存量底播蝦夷扇貝平均畝產(chǎn)約3.5公斤，畝產(chǎn)水平大幅低于前10月平均畝產(chǎn)25.61公斤，公司初步判斷已構成重大底播蝦夷扇貝存貨減值風險。
由于獐子島的扇貝此前曾兩度出現(xiàn)意外，所以此番扇貝再度出現(xiàn)大量死亡，使得獐子島迅速被推至風口浪尖之上。
之后，獐子島于2019年12月13日晚公告，公司海洋牧場三次遭受重大自然災害，使公司經(jīng)營面臨重大挑戰(zhàn)。為及時關閉風險敞口，公司規(guī)劃自2020年始，底播蝦夷扇貝由規(guī)模發(fā)展階段向中試探索階段調整，以優(yōu)化適合本地生態(tài)系統(tǒng)條件的蝦夷扇貝新技術、新良種、新模式。公司每年中試蝦夷扇貝約10萬畝，并基本關閉底播蝦夷扇貝增養(yǎng)殖風險。與此同時，公司計劃放棄海況相對復雜的海域約150萬畝，根據(jù)海域使用相關規(guī)定，預計每年可節(jié)約用海成本約7000萬元。
值得一提的是，獐子島曾表示，公司在海洋食品深加工、海洋牧場海珍品土著資源培育開發(fā)、海珍品苗種產(chǎn)業(yè)等方面，已積累并形成了較好的盈利能力基礎。與此同時，公司將通過進一步關閉海上風險敞口、縮減養(yǎng)殖海域規(guī)模，降低海域使用金成本，聚焦盈利基礎好的優(yōu)勢項目，加快瘦身計劃，及時關閉非主營盈利性較差的投資項目，大幅降低費用開支，提高公司經(jīng)營效益和持續(xù)經(jīng)營能力。
本次獐子島擬轉讓4宗海域使用的租賃權暨海底存貨，即是公司踐行“瘦身”計劃的重要舉措。
需要指出的是，獐子島此前曾披露2019年秋季底播蝦夷扇貝抽測結果：預計核銷存貨成本及計提存貨跌價準備合計金額2.78億元，約占截至2019年10月末上述底播蝦夷扇貝賬面價值3.07億元的90%，對公司2019年經(jīng)營業(yè)績構成重大影響。
外界普遍認為，獐子島2019年凈利潤出現(xiàn)虧損概率較大。雖然本次轉讓4宗海域使用的租賃權暨海底存貨增加凈利潤約7100萬元，但是考慮到交易需在交割完成后，才能確認處置損益，因此并不會對獐子島的2019年業(yè)績產(chǎn)生實質影響。
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